Regulatorische Berichte
Entwicklung und Umsetzung
Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (Basel Committee on Banking Supervision, BCBS) führte im Jahr 1988 Basel I ein und schuf damit gemeinsame Mindestkapitalstandards für international tätige Banken.
Basel II wurde 2004 veröffentlicht und 2006 konsolidiert. Es führte ein stärker risikosensitives Regelwerk ein, das auf drei Säulen basiert: Mindestkapitalanforderungen, aufsichtlicher Überprüfungsprozess und Marktdisziplin. In der Europäischen Union wurde Basel II hauptsächlich durch die Richtlinien 2006/48/EG und 2006/49/EG umgesetzt und war ab dem 1. Januar 2007 anzuwenden.
Als Reaktion auf die globale Finanzkrise stärkte Basel III die Qualität und Quantität des Kapitals, führte Kapitalpuffer sowie Anforderungen an die Verschuldungsquote (Leverage Ratio) und die Liquidität ein, erweiterte die Risikoabdeckung und baute die Offenlegungspflichten aus.
Das ursprüngliche Basel-III-Rahmenwerk wurde in der Europäischen Union durch die Capital Requirements Regulation (CRR) und die Capital Requirements Directive (CRD IV) umgesetzt, die grundsätzlich ab dem 1. Januar 2014 anwendbar waren. Das Regelwerk wurde anschließend durch CRR II/CRD V sowie CRR III/CRD VI weiterentwickelt. CRR III gilt grundsätzlich seit dem 1. Januar 2025, während CRD VI durch nationale Gesetzgebung umgesetzt wird; die entsprechenden Maßnahmen gelten grundsätzlich ab dem 11. Januar 2026. Für bestimmte Anforderungen bestehen weiterhin Übergangsregelungen.
Die Erste Group Bank AG erstellt diesen Offenlegungsbericht gemäß Teil Acht der CRR, den anwendbaren technischen Durchführungsstandards, insbesondere der Durchführungsverordnung (EU) 2024/3172 der Kommission in ihrer jeweils gültigen Fassung, sowie gegebenenfalls den Anforderungen betreffend Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten.
Die drei Säulen
Das Basler Rahmenwerk basiert auf drei sich gegenseitig ergänzenden Säulen:
- Säule 1 legt die Mindestanforderungen an die Eigenmittel fest.
- Säule 2 umfasst die aufsichtliche Überprüfung der Risiken, der Governance sowie der Kapital- und Liquiditätsausstattung eines Instituts.
- Säule 3 fördert die Marktdisziplin durch öffentliche Offenlegung.
Säule 1 – Mindestkapitalanforderungen
Säule 1 legt die Mindesteigenmittelanforderungen für Kreditrisiko, Marktrisiko, operationelles Risiko und Risiko aus Anpassungen der Kreditbewertung (Credit Valuation Adjustment Risk, CVA-Risiko) fest, einschließlich der Anwendung des Output Floors. Der weitergehende aufsichtsrechtliche Rahmen umfasst außerdem Anforderungen an die Verschuldungsquote, Kapitalpuffer und Liquidität.
Säule 2 – Aufsichtlicher Überprüfungsprozess
Säule 2 verpflichtet Institute, die Angemessenheit ihrer Kapital- und Liquiditätsausstattung im Rahmen des Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) und des Internal Liquidity Adequacy Assessment Process (ILAAP) zu beurteilen.
Die zuständigen Aufsichtsbehörden bewerten Institute im Rahmen des Supervisory Review and Evaluation Process (SREP) und können zusätzliche Kapitalanforderungen, aufsichtliche Empfehlungen oder andere aufsichtliche Maßnahmen festlegen.
Säule 3 – Marktdisziplin
Säule 3 ergänzt die Säulen 1 und 2 durch qualitative und quantitative Offenlegungen, die Marktteilnehmern eine Beurteilung des Risikoprofils, der Kapitalausstattung, der Verschuldung, der Liquidität sowie der Risikomanagementpraktiken eines Instituts ermöglichen.
Die Offenlegungen umfassen, soweit anwendbar, Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten, Kapitalanforderungen, risikogewichtete Positionsbeträge, Verschuldungsquote, Liquidität, Kreditrisiko, Marktrisiko, operationelles Risiko, Verbriefungen, Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch, Vermögensbelastungen (Asset Encumbrance), Vergütung sowie Umwelt-, Sozial- und Governance-Risiken (ESG-Risiken).
Darüber hinaus enthalten sie die vorgeschriebenen Überleitungen zwischen den aufsichtsrechtlichen Eigenmitteln und den Informationen des Jahresabschlusses. Die Offenlegungen werden auf Grundlage einer formellen Offenlegungsrichtlinie sowie eines internen Kontrollrahmenwerks erstellt.
2025
| PDF (292 KB) | |
| PDF (10 MB) | |
| PDF (717 KB) | |
| PDF (168 KB) | |
| XLSX (59 KB) | |
| XLSX (808 KB) | |
| XLSX (58 KB) |
2024
| PDF (358 KB) | |
| PDF (3 MB) | |
| PDF (514 KB) | |
| XLSX (24 KB) | |
| XLSX (50 KB) | |
| XLSX (536 KB) | |
| XLSX (52 KB) |
2023
| PDF (565 KB) | |
| PDF (9 MB) | |
| PDF (521 KB) | |
| XLSX (29 KB) | |
| XLSX (52 KB) | |
| XLSX (363 KB) | |
| XLSX (52 KB) |
2022
| PDF (2 MB) | |
| PDF (850 KB) | |
| XLSX (24 KB) | |
| XLSX (50 KB) | |
| PDF (481 KB) | |
| XLSX (325 KB) | |
| XLSX (47 KB) |
2021
| PDF (2 MB) | |
| PDF (190 KB) | |
| XLSX (26 KB) | |
| PDF (396 KB) | |
| XLSX (49 KB) | |
| XLSM (391 KB) |
2020
| PDF (1 MB) | |
| PDF (158 KB) | |
| XLSX (106 KB) | |
| PDF (433 KB) | |
| XLSX (29 KB) | |
| XLSX (141 KB) | |
| XLSX (21 KB) |
2019
| PDF (1 MB) | |
| PDF (173 KB) | |
| XLSX (106 KB) | |
| PDF (934 KB) |
2018
| PDF (2 MB) | |
| PDF (1023 KB) | |
| XLSX (113 KB) | |
| PDF (462 KB) |
2017
| PDF (1 MB) | |
| PDF (388 KB) | |
| PDF (433 KB) | |
| XLSX (111 KB) |
2013
| PDF (3 MB) | |
| PDF (836 KB) | |
| XLS (222 KB) |
2012
| PDF (3 MB) | |
| PDF (704 KB) |